《国地税合并下社保、个税风险管控及税务安排》
发布日期：2019-10-18
课程背景
根据2018年国家机构改革重大工作部署，国地税合并征管体制改革正在紧锣密鼓进行。机构改革后，企业税收管理面临新的严峻形势，一是各级税务机关将成立涉税大信息管理和风险控制机构，实行纳税人个人身份实名认证，排查纳税评估重点对象人。二是社保费由税务机关统一征收，全社会个人工资和社保信息纳入全方位监控。三是个人所得税法改革后，所有单位支付给个人的所得将严格实施全员全额纳税申报，税务机关将全面开展个人纳税信息登记管理。四是国地税将进一步整合稽查力量，税务检查力量更强，检查力度更大，检查范围更广。
社保税务统征及新的个税法实施，无疑将对企业和个人带来重大影响，个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露，企业负担会因此加重；新的个人所得税法实施后，配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异，个人所得税的管理会全面加强，企业和个人的税务风险也会不断上升。
本课程将详细介绍上述重大改革的具体内容，并全面分析改革给企业带来的影响。同时，课程还将对当前税务部门个人所得税风险管理的主要手段、当前个人所得税稽查的重点方向，计算个人所得税时常见的疑难问题，个人所得税常用的筹划方法等内容，通过大量来自实务的案例，进行详细讲解。
社保税务统征及新的个税法实施，无疑将对企业和个人带来重大影响，个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露，企业负担会因此加重；新的个人所得税法实施后，配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异，个人所得税的管理会全面加强，企业和个人的税务风险也会不断上升。
本课程将详细介绍上述重大改革的具体内容，并全面分析改革给企业带来的影响。同时，课程还将对当前税务部门个人所得税风险管理的主要手段、当前个人所得税稽查的重点方向，计算个人所得税时常见的疑难问题，个人所得税常用的筹划方法等内容，通过大量来自实务的案例，进行详细讲解。
课程目标
通过学习本课程，学员可以了解社保税务统征和新个税法实施给企业带来的影响，及时做好应对方案。同时，可以熟悉当前税务部门个人所得税风险管理和税务稽查的主要内容，掌握个人所得税计算和缴纳过程各类常见疑难问题的正确处理方法，防范和化解个人所得税风险。
课程大纲
第一讲：国地税合并，对企业的影响
1、国地税合并，重要文件解读
（1）中央
（2）总局
2、国地税合并，征管变革影响
3、国地税合并，社保变革重大影响
4、国地税合并，个人所得税、企业所得税改革趋势分析与重大影响
5、国地税合并，纳税信用风险管理要加强
6、国地税合并，税收风险应对策略要转变
（1）信息整合，财税管理防风险
（2）业税融合，提升管理防风险
（3）税种融合，税收筹划降税负
第二讲：社保税务统征下社保新政解析
1、社会保险费最新规定
2、企业社会保险费缴纳常见问题
3、社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析
4、最新政策解读
第三讲：解决方案：组织重启+灵活用工
解决方案之一：弱化雇佣、去中心化、去劳动关系化的组织重启新变革
1.新一轮组织变革与传统组织变革的差异
2.传统股权激励、阿米巴、合弄制、合伙人模式的利弊对比
案例：海尔、永辉、顺丰、华莱士、芬尼克兹的合伙人模式分析
3.合伙人模式转型中的三种劳动关系处理模式
解决方案之二：基于用工灵活及员工激励的雇佣模式创新战略
1.法律政策与用工模式的演变：标准劳动关系、劳务派遣、外包、灵活用工
2.派遣与外包的区别及利弊分析
3.劳动关系与劳务关系的区别及利弊分析
案例：京东的劳务（众包）模式
4.雇佣模式创新趋势：灵活用工、多元化用工
解决方案三：灵活用工六大模式利弊分析及风控管理
1.灵活用工模式一：B2C（非全模式）
2.灵活用工模式二：B2C（劳务、众包模式）
3.灵活用工模式三：B2B2C（劳务派遣）
4.灵活用工模式四：B2B（外包模式）
5.灵活用工模式五：B2B（内包模式）
6.灵活用工模式六：平台模式
第四讲：新个人所得税法及条例疑难要点解读
1、新个人所得税的变化及分析
2、综合所得的组成及特点分析
3、六大专项附加扣除要点分析
4、三大劳务所得与工薪的关系
5、本次个税改革对社保的影响
6、新旧税率变化的对比与影响
7、新个人所得税的扣缴与申报
8、过渡时期个税的扣缴与申报
9、新个税对高收入人群的影响
第五讲：新个人所得税法实战运用中的筹划风险应对
1、一次性年终奖中的纳税筹划与分析
2、各种福利补贴中的涉税风险与应对
3、私车公用中全税种风险分析与应对
4、公车私用中全税种风险分析与应对
5、劳务派遣用工深度风险分析与应对
6、高收入工薪转化中的筹划风险分析
7、财产租赁过程中的涉税风险与应对
8、资金借贷中的个税筹划及风险应对
第六讲：企业客户，个人所得税涉税风险处理
1、促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧
2、客户免费参加旅游税收风险排查及稽查应对技巧
3、给客户支付业务提成税收风险排查及稽查应对技巧
4、交际应酬中所赠送的礼品涉税风险与处理技巧
5、给客户报销相关费用税收风险排查及稽查应对技巧
6、微信红包来袭！任性之后账咋做？税又咋缴？
7、支付明星肖像权费用代扣个人所得税？
8、支付劳务费如何代扣代缴个人所得税？
第七讲：个人股东，个人所得税涉税风险处理
1、企业合并、分立个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?
2、平价转让股权，个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?
3、代持股转让股权实际股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?
4、股权转让中的不同形式下“对赌协议”，如何涉税？有何风险？
5、个人股东“非货币资产投资”办企业，有何风险？如何纳税？
6、个人股东注册公司，如何选择企业类型？如何选址？纳税最少！
7、不同形式的企业股权激励，如何纳税？有何风险？
8、资本公积、盈余公积、未分配利润等转增资本，是否需要纳税？
9、技术投资入股，有何优惠？如何纳税？如何筹划？
10、 股东借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
11、 净资产折股个人所得税风险把控及处理技巧
12、 上市公司股息红利差别化个人所得税政策
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑
1、国地税合并，重要文件解读
（1）中央
（2）总局
2、国地税合并，征管变革影响
3、国地税合并，社保变革重大影响
4、国地税合并，个人所得税、企业所得税改革趋势分析与重大影响
5、国地税合并，纳税信用风险管理要加强
6、国地税合并，税收风险应对策略要转变
（1）信息整合，财税管理防风险
（2）业税融合，提升管理防风险
（3）税种融合，税收筹划降税负
第二讲：社保税务统征下社保新政解析
1、社会保险费最新规定
2、企业社会保险费缴纳常见问题
3、社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析
4、最新政策解读
第三讲：解决方案：组织重启+灵活用工
解决方案之一：弱化雇佣、去中心化、去劳动关系化的组织重启新变革
1.新一轮组织变革与传统组织变革的差异
2.传统股权激励、阿米巴、合弄制、合伙人模式的利弊对比
案例：海尔、永辉、顺丰、华莱士、芬尼克兹的合伙人模式分析
3.合伙人模式转型中的三种劳动关系处理模式
解决方案之二：基于用工灵活及员工激励的雇佣模式创新战略
1.法律政策与用工模式的演变：标准劳动关系、劳务派遣、外包、灵活用工
2.派遣与外包的区别及利弊分析
3.劳动关系与劳务关系的区别及利弊分析
案例：京东的劳务（众包）模式
4.雇佣模式创新趋势：灵活用工、多元化用工
解决方案三：灵活用工六大模式利弊分析及风控管理
1.灵活用工模式一：B2C（非全模式）
2.灵活用工模式二：B2C（劳务、众包模式）
3.灵活用工模式三：B2B2C（劳务派遣）
4.灵活用工模式四：B2B（外包模式）
5.灵活用工模式五：B2B（内包模式）
6.灵活用工模式六：平台模式
第四讲：新个人所得税法及条例疑难要点解读
1、新个人所得税的变化及分析
2、综合所得的组成及特点分析
3、六大专项附加扣除要点分析
4、三大劳务所得与工薪的关系
5、本次个税改革对社保的影响
6、新旧税率变化的对比与影响
7、新个人所得税的扣缴与申报
8、过渡时期个税的扣缴与申报
9、新个税对高收入人群的影响
第五讲：新个人所得税法实战运用中的筹划风险应对
1、一次性年终奖中的纳税筹划与分析
2、各种福利补贴中的涉税风险与应对
3、私车公用中全税种风险分析与应对
4、公车私用中全税种风险分析与应对
5、劳务派遣用工深度风险分析与应对
6、高收入工薪转化中的筹划风险分析
7、财产租赁过程中的涉税风险与应对
8、资金借贷中的个税筹划及风险应对
第六讲：企业客户，个人所得税涉税风险处理
1、促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧
2、客户免费参加旅游税收风险排查及稽查应对技巧
3、给客户支付业务提成税收风险排查及稽查应对技巧
4、交际应酬中所赠送的礼品涉税风险与处理技巧
5、给客户报销相关费用税收风险排查及稽查应对技巧
6、微信红包来袭！任性之后账咋做？税又咋缴？
7、支付明星肖像权费用代扣个人所得税？
8、支付劳务费如何代扣代缴个人所得税？
第七讲：个人股东，个人所得税涉税风险处理
1、企业合并、分立个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?
2、平价转让股权，个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?
3、代持股转让股权实际股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?
4、股权转让中的不同形式下“对赌协议”，如何涉税？有何风险？
5、个人股东“非货币资产投资”办企业，有何风险？如何纳税？
6、个人股东注册公司，如何选择企业类型？如何选址？纳税最少！
7、不同形式的企业股权激励，如何纳税？有何风险？
8、资本公积、盈余公积、未分配利润等转增资本，是否需要纳税？
9、技术投资入股，有何优惠？如何纳税？如何筹划？
10、 股东借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
11、 净资产折股个人所得税风险把控及处理技巧
12、 上市公司股息红利差别化个人所得税政策
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑
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